Таможенные лимиты различных стран (Китай, Корея, Япония, Украина) для беспошлинного ввоза почтовых отправлений

Если вы заказываете товар из другой страны и уже радуетесь экономии средств, ведь аналогичная продукция в вашей стране стоит больше, однако при получении посылки может возникнуть проблема — необходимость заплатить налог. Сумма такой выплаты может превышать даже стоимость самого товара, что оказывается неприятным сюрпризом. То же самое случается и с предпринимателями, которые заказывают из-за границы высокомаржинальные товары, однако теряют прибыль из-за таможенных пошлин.

В этой статье помогаем разобраться с этим вопросом и рассказываем, как узнать таможенный лимит в той или иной стране, как оплатить таможенный лимит и что будет, если этот лимит превысить.

Что такое таможенный лимит: понятие и законодательство

Не секрет, что каждое государство существует благодаря налогам. Налоги взимаются с доходов граждан, продажи недвижимости, подакцизных товаров (как алкоголь и сигареты), а также с ввоза товаров через границу. Наличие таможенной пошлины не только способствует пополнению бюджета страны, а и предотвращению бесконтрольного импорта, мотивированию граждан приобретать товары отечественного производства и стимулированию международной торговли.

Таможенный лимит — это ограничение по стоимости и/или весу товаров, которые можно ввезти в страну без оплаты таможенной пошлины. Порог беспошлинного ввоза товаров и условия такого ввоза в каждой стране уникальны: чтобы проверить таможенный лимит в вашей стране, перейдите на сайт таможни (в Украине — https://customs.gov.ua/) или откройте Таможенный кодекс государства.

Виды таможенных лимитов и пошлин

С понятием разобрались, а значит следующий шаг — анализ возможных налогов и пошлин, которые могут взиматься при импорте посылки в страну. Поскольку условия и правила в каждой стране уникальны, в качестве примера возьмем Украину. Здесь различают такие виды таможенных платежей:

• таможенная пошлина (налог на ввоз) — 10%;
• акцизный налог (ввоз в Украину табачных изделий, алкогольных и спиртных напитков, топлива, транспортных средств и электроэнергии);
• налог на добавленную стоимость — 20%.

Что касается акциза, здесь размер налога будет зависеть от типа ввозимого товара, а также его количества. Исчисляется налог либо в процентах от стоимости продукции, либо в денежных единицах (гривне) по фиксированной ставке.

Если говорить о таможенных лимитах, здесь как таковой классификации нет, поскольку ограничения разнятся от страны к стране. Выделить стоит способы определения размера налогов:

• метод FOB. Расчет на основании цены товара, указанной в инвойсе, или среднерыночной цены аналогичных товаров в стране-отправителе;
• метод CIF. Расчет на основании фактурной стоимости товара — его цены, страховки и стоимости доставки.

Первый метод активно используется в США, а второй — в Украине. Для покупателя, конечно же, выгодней будет расчет по первому методу, ведь так и облагаемая налогом сумма ниже, и вероятности, что за товар придется платить пошлину, меньше.

Учитывается ли стоимость доставки на таможне? Да, если используется метод расчета CIF (в Украине, Польше, ОАЭ, Великобритании, Италии и большинстве других стран).

Расчет таможенных лимитов: как считать таможенный лимит и где это сделать

Осуществляя ввоз чего-либо из-за рубежа, будь-то партия товаров или подарок близкому человеку, важно знать и рассчитать, будет ли применен налог к вашей посылке и сколько придется доплатить. Для этого воспользуйтесь инструкцией ниже:

Шаг 1. Чтобы узнать, какой сейчас таможенный лимит, зайдите на сайт Таможенной службы страны или откройте Таможенный кодекс.

Шаг 2. На сайте или в тексте Кодекса найдите информацию о размере пошлины/налога на ввоз товара (акцизного, если входит в список, или не подакцизного).

Шаг 3. Рассчитайте сумму со значением FOB (без доставки и страховки) ввозимого товара.

Шаг 4. Пользуясь калькулятором в сети или собственными подсчетами, рассчитайте сумму и размер налога.

Пример: вы приобрели в Китае сумку стоимостью 300 евро (значение FOB) и ожидаете ее получение в Украине. Поскольку цена товара больше установленного лимита в 150 евро, налог с него составит:

• Налог на ввоз = (300-150) х 10% = 15 евро
• НДС = (300-150+15 (налог на ввоз)) х 20% = 33 евро
• Таможенное оформление = (300-150) х 3% = 4,5 евро

Итого: 52,5 евро

Согласно Таможенному кодексу, расчет производится в гривне по курсу на день пересечения товаром границы, а значит реальные результаты подсчетов могут отличаться от указанных выше. Как видим, налогом облагается та сумма, на которую был превышен лимит, а не вся стоимость товара.

Таможенные лимиты для физических лиц и юридических лиц: в чем отличия

В процессе анализа законодательства у многих возникает вопрос — отличаются ли ставки налогов и правила ввоза для разных категорий лиц? Отвечаем: НЕТ, в большинстве стран установленные лимиты и налоги применяются в аналогичном порядке как для юридических, так и для физических лиц.

Например, ввоз товаров в Украину физическими лицами сопровождается теми же налогами, что и ввоз продукции юридическими лицами. Разница лишь в том, что предприниматели и компании, как правило, ввозят большие партии товаров, а поэтому платят больше налогов и заполняют декларации, если стоимость продукции превышает эквивалент 10 тысяч евро.

Таможенные лимиты: обзор законодательства разных стран

Какой таможенный лимит в Украине

В Украине установлены два лимита, превышая которые получатели уплачивают следующие налоги:

• 100 евро — 20% НДС;
• 150 евро — 10% налог на ввоз + 20% НДС от суммы товара вместе с налогом.

В отдельных случаях налог на ввоз товаров из-за рубежа может составлять до 60%. А в некоторых ситуациях и вовсе не будет насчитываться. Например, таможенная пошлина на посылки из Китая, если стоимость товара (с доставкой и страховкой) меньше 100 евро, не взимается, как и не взимается и НДС.

Покупка товаров в Японии или получение посылки из США — все это облагается одними и теми же налогами, ведь здесь не важно, из какой страны вы сделали заказ. Важно то, в какой стране будет происходить «растаможка» (в Украине) и какие лимиты присутствуют именно там.

Какой таможенный лимит в Корее

Хотите получить посылку из другой страны в Корее? Отправляете товар партнерам в Корее, но не знаете, будет ли начислен за это налог получателям? Рассказываем: порог для беспошлинного ввоза посылок в Южную Корею составляет 150 тысяч вон (= 127 долларов). Если же стоимость товара по методу CIF (+ страховка + доставка) превышает это значение, взимается налог на ввоз (до 40%, в среднем 4%), а также налог от продаж в размере 10%.

Доставка из Кореи в Украину, в свою очередь, будет трактоваться как ввоз продукции в Украину, а значит и применены будут законы и правила этой страны (посылки до 100 евро — без налогов, свыше 100 евро — с 20% НДС, свыше 150 евро — с 20% НДС и 10% налогом на ввоз).

Какой таможенный лимит в Японии

Сколько стоит таможня из Японии? Если вы собираетесь получать посылку из-за рубежа в Японии или отправляете вещи знакомым в этой стране, стоимость которых не превышает 10 тысяч йен (90 долларов), пошлины и налоги взиматься не будут. Если же стоимость товара с доставкой и страховкой выше этого значения, заплатить придется до 30% пошлины (в среднем 4,5%) и 8% налог с продаж.

Какой таможенный лимит в Китае

Таможенные пошлины при покупке через Интернет или получении других иностранных посылок здесь не применяются, если стоимость товара (с доставкой и страховкой вместе) не превышает 50 юаней (7,3 доллара). В противном случае взимается до 100% пошлины (в среднем 12,5%) и еще 17% налога от продаж.

Доставка из Китая в Украину будет подчиняться украинскому Таможенному кодексу, а потому пошлина при заказе из Китая составит:

• 0%, если товар стоит меньше 100 евро;
• 20% НДС, если посылка стоит больше 100 евро;
• 20% НДС + 10% налога на ввоз, если стоимость товара превышает 150 евро.

Доставка сборных грузов из Китая в Украину осуществляется по таким же правилам.

Ответы на популярные вопросы

Все еще не уверены, что правильно поняли, какие таможенные пошлины за посылки из интернет-магазинов нужно будет оплатить? Предлагаем рассмотреть ответы на часто задаваемые вопросы.

Что будет, если превысить таможенный лимит разово

В данном случае вам придется заплатить налог и ввозную пошлину, которую предварительно посчитают на границе при прохождении товаром таможни.

Где и как считается превышение таможенного лимита

Для этого нужно узнать, посылки свыше какой стоимости облагаются налогами и пошлинами. Например, в Украине это 100 евро. Превышение будет суммой, на которую товар стоит больше: если продукция стоит 150 евро, превышение составит 50 евро. Превышение считают на границе пограничники и/или сотрудники таможенных служб.

Как оплатить превышение таможенного лимита и где это сделать

Если вы заказывали посылку через Meest China, уплатить налоги и пошлину можно у нас, как у почтового оператора при получении посылки в вашей стране. Например, пользуясь вы можете оплатить пошлину онлайн через приложение Meest.

От какой суммы считается таможенная пошлина — от всей стоимости товара или от его части

Пошлиной облагается та часть стоимости товара, которая превышает лимит: в Украине за посылку стоимостью 200 евро пошлина будет насчитана на 50 евро и составит 5 евро, поскольку лимит ввоза — посылки до 150 евро.

Считается ли стоимость доставки в таможенный лимит и будет ли это обложено налогом

Это зависит от страны, в которую ввозится товар. В большинстве стран мира применяют метод расчета CIF, по которому в фактурную стоимость товара считается его доставка и страховка.

Что будет, если не оплатить таможенную пошлину вовремя

Законодательством стран предусмотрена ответственность за уклонение от уплаты пошлины/налога, однако степень ответственности разнится от страны к стране. В Украине за неуплату таможенной пошлины посылка просто будет возвращена отправителю. В отдельных случаях предусматривается штраф в размере 50–100% неуплаченной суммы налога.

В заключение

Получая или отправляя международные посылки, важно знать законодательства разных стран и заранее просчитывать сумму налогов и пошлин к уплате. Рекомендуем периодически проверять сайт Таможенной службы, чтобы знать все последние изменения в законе. Покупайте товары в других странах и заказывайте товары у международных партнеров!