Митні ліміти різних країн (Китай, Корея, Японія, Україна) для безмитного ввезення поштових відправлень

Якщо, ви замовляєте товар з іншої країни і радієте економії коштів, адже аналогічна продукція у вашій країні коштує дорожче, пам'ятайте, що під час отримання посилки може виникнути проблема — сплата податку. Сума такої виплати може перевищувати навіть вартість самого товару, що виявляється неприємним сюрпризом. Те саме трапляється і з підприємцями, які замовляють з-за кордону високомаржинальні товари, проте втрачають прибуток через митні збори.

В цій статті ми допомагаємо розібратися з цим питанням і розповідаємо, як дізнатися митний ліміт у тій чи іншій країні, як сплатити митний ліміт і що буде, якщо цей ліміт перевищити.

Що таке митний ліміт: поняття та законодавство

Не секрет, що кожна держава існує завдяки податкам. Податки стягуються з доходів громадян, продажу нерухомості, підакцизних товарів (як-от алкоголь і цигарки), а також із ввезення товарів через кордон. Наявність мита не лише сприяє поповненню бюджету країни, а й запобіганню безконтрольного імпорту, мотивуванню громадян купувати товари вітчизняного виробництва та стимулюванню міжнародної торгівлі.

Митний ліміт — це обмеження за вартістю та/або вагою товарів, які можна ввезти в країну без сплати мита. Поріг безмитного ввезення товарів та умови такого ввезення в кожній країні унікальні: щоб перевірити митний ліміт у вашій країні, перейдіть на сайт митниці (в Україні — https://customs.gov.ua/) або відкрийте Митний кодекс держави.

Види митних лімітів і мит

З поняттям розібралися, а отже, наступний крок — аналіз можливих податків і зборів, які можуть стягуватися під час імпорту посилки в країну. Оскільки умови та правила в кожній країні унікальні, як приклад розглянемо Україну. Тут розрізняють такі види митних платежів:

• мито (податок на ввезення) — 10%;
• акцизний податок (ввезення в Україну тютюнових виробів, алкогольних і спиртних напоїв, палива, транспортних засобів та електроенергії);
• податок на додану вартість — 20%.

Що стосується акцизу, тут розмір податку залежатиме від типу ввезеного товару, а також його кількості. Обчислюється податок або у відсотках від вартості продукції, або в грошових одиницях (гривні) за фіксованою ставкою.

Якщо говорити про митні ліміти, тут як такої класифікації немає, оскільки обмеження різняться від країни до країни. Виділити варто способи визначення розміру податків:

• метод FOB. Розрахунок на підставі ціни товару, зазначеної в інвойсі, або середньоринкової ціни аналогічних товарів у країні-відправнику;
• метод CIF. Розрахунок на підставі фактурної вартості товару — його ціни, страховки та вартості доставки.

Перший метод активно використовують у США, а другий — в Україні. Для покупця, звісно ж, вигіднішим буде розрахунок за першим методом, адже так і сума, що оподатковується, нижча, і ймовірності, що за товар доведеться платити мито, менше.

Чи враховується вартість доставки на митниці? Так, якщо використовується метод розрахунку CIF (в Україні, Польщі, ОАЕ, Великобританії, Італії та більшості інших країн).

Розрахунок митних лімітів: як рахувати митний ліміт і де це зробити

Здійснюючи ввезення будь-чого з-за кордону: партії товарів, подарунка близькій людині, важливо знати і розрахувати, чи буде застосовано податок до вашої посилки та скільки доведеться доплатити. Для цього скористайтеся інструкцією нижче:

Крок 1. Щоб дізнатися, який зараз митний ліміт, зайдіть на сайт Митної служби країни чи відкрийте Митний кодекс.

Крок 2. На сайті або в тексті Кодексу знайдіть інформацію про розмір мита/податку на ввезення товару (акцизного, якщо входить до списку, або непідакцизного).

Крок 3. Розрахуйте суму зі значенням FOB (без доставки та страховки) ввезеного товару.

Крок 4. Користуючись калькулятором у мережі або власними підрахунками, розрахуйте суму та розмір податку.

Приклад: ви придбали в Китаї сумку вартістю 300 євро (значення FOB) і очікуєте її отримання в Україні. Оскільки ціна товару більша за встановлений ліміт у 150 євро, податок з нього становитиме:

• Податок на ввезення = (300-150) х 10% = 15 євро
• ПДВ = (300-150+15 (податок на ввезення)) х 20% = 33 євро
• Митне оформлення = (300-150) х 3% = 4,5 євро

Разом: 52,5 євро

Згідно з Митним кодексом, розрахунок проводиться в гривні за курсом на день перетину товаром кордону, а отже реальні результати підрахунків можуть відрізнятися від зазначених вище. Як бачимо, податком обкладається та сума, на яку було перевищено ліміт, а не вся вартість товару.

Митні ліміти для фізичних осіб та юридичних осіб: у чому відмінності

У процесі аналізу законодавства в багатьох виникає запитання — чи відрізняються ставки податків і правила ввезення для різних категорій осіб? Відповідаємо: НІ, у більшості країн встановлені ліміти та податки застосовуються в аналогічному порядку як для юридичних, так і для фізичних осіб.

Наприклад, ввезення товарів в Україну фізичними особами супроводжується тими самими податками, що і ввезення продукції юридичними особами. Різниця лише в тому, що підприємці та компанії, як правило, ввозять більші партії товарів, а тому платять більше податків і заповнюють декларації, якщо вартість продукції перевищує еквівалент 10 тисяч євро.

Митні ліміти: огляд законодавства різних країн

Який митний ліміт в Україні

В Україні встановлено два ліміти, перевищуючи які одержувачі сплачують такі податки:

• 100 євро — 20% ПДВ;
• 150 євро — 10% податок на ввезення + 20% ПДВ від суми товару разом із податком.

В окремих випадках податок на ввезення товарів з-за кордону може становити до 60%. А в деяких ситуаціях і зовсім не нараховуватиметься. Наприклад, мито на посилки з Китаю, якщо вартість товару (з доставкою та страховкою) менше ніж 100 євро, не стягується, як і не стягується ПДВ.

Купівля товарів у Японії або отримання посилки зі США — все це обкладається одними й тими ж податками, адже тут не важливо, з якої країни ви зробили замовлення. Важливим є те, в якій країні відбуватиметься розмитнення (в Україні) і які ліміти наявні саме там.

Який митний ліміт у Кореї

Хочете отримати посилку з іншої країни в Кореї? Відправляєте товар партнерам у Кореї, але не знаєте, чи буде нараховано за це податок отримувачам? Розповідаємо: поріг для безмитного ввезення посилок до Південної Кореї становить 150 тисяч вон (= 127 доларів). Якщо ж вартість товару за методом CIF (+ страховка + доставка) перевищує це значення, стягується податок на ввезення (до 40%, у середньому 4%), а також податок від продажів у розмірі 10%.

Доставлення з Кореї в Україну, зі свого боку, трактуватиметься як ввезення продукції в Україну, а отже, застосовані будуть закони та правила цієї країни (посилки до 100 євро — без податків, понад 100 євро — з 20% ПДВ, понад 150 євро — з 20% ПДВ і 10% податком на ввезення).

Який митний ліміт у Японії

Скільки коштує митниця з Японії? Якщо ви збираєтеся отримувати посилку з-за кордону в Японії чи надсилаєте речі знайомим у цій країні, вартість яких не перевищує 10 тисяч єн (90 доларів), мита й податки стягуватися не будуть. Якщо ж вартість товару з доставкою та страховкою вища за це значення, заплатити доведеться до 30% мита (у середньому 4,5%) і 8% податок із продажів.

Який митний ліміт у Китаї

Митні збори при купівлі через Інтернет або отриманні інших іноземних посилок тут не застосовуються, якщо вартість товару (з доставкою та страховкою разом) не перевищує 50 юанів (7,3 долара). В іншому разі стягується до 100% мита (у середньому 12,5%) і ще 17% податку від продажів.

Доставка з Китаю в Україну підпорядковуватиметься українському Митному кодексу, а тому мито при замовленні з Китаю становитиме:

• 0%, якщо товар коштує менше ніж 100 євро;
• 20% ПДВ, якщо посилка коштує понад 100 євро;
• 20% ПДВ + 10% податку на ввезення, якщо вартість товару перевищує 150 євро.

Доставка збірних вантажів з Китаю в Україну здійснюється за такими ж правилами.

Відповіді на популярні запитання

Досі не впевнені, що правильно зрозуміли, які митні збори за посилки з інтернет-магазинів потрібно буде сплатити? Пропонуємо розглянути відповіді на поширені запитання.

Що буде, якщо перевищити митний ліміт разово

У такому разі вам доведеться сплатити податок і мито на ввезення, яке попередньо порахують на кордоні під час проходження товаром митниці.

Де і як рахується перевищення митного ліміту

Для цього потрібно дізнатися, посилки понад яку вартість обкладаються податками й митами. Наприклад, в Україні це 100 євро. Перевищення буде сумою, на яку товар коштує більше: якщо продукція коштує 150 євро, перевищення становитиме 50 євро. Перевищення рахують на кордоні прикордонники та/або співробітники митних служб.

Як оплатити перевищення митного ліміту і де це зробити

Якщо ви замовляли посилку через Meest China, сплатити податки й мито можна у нас, як у поштового оператора під час отримання посилки у вашій країні. Наприклад, користуючись ви можете сплатити мито онлайн через застосунок Meest.

Від якої суми рахується мито — від усієї вартості товару чи від його частини

Митом обкладається та частина вартості товару, яка перевищує ліміт: в Україні за посилку вартістю 200 євро мито буде нараховане на 50 євро й становитиме 5 євро, оскільки ліміт ввезення — посилки до 150 євро.

Чи рахується вартість доставки в митний ліміт і чи буде це оподатковано

Це залежить від країни, в яку ввозиться товар. У більшості країн світу застосовують метод розрахунку CIF, за яким до фактурної вартості товару враховується його доставка та страховка.

Що буде, якщо не сплатити мито вчасно

Законодавством країн передбачена відповідальність за ухилення від сплати мита/податку, проте ступінь відповідальності різниться залежно від країни. В Україні за несплату мита посилка просто буде повернута відправнику. В окремих випадках передбачається штраф у розмірі 50–100% несплаченої суми податку.

Завершення

Отримуючи або відправляючи міжнародні посилки, важливо знати законодавство різних країн і заздалегідь розраховувати суму податків і мит до сплати. Рекомендуємо періодично перевіряти сайт Митної служби, щоб знати всі актуальні зміни в законі. Купуйте товари в інших країнах і замовляйте товари у міжнародних партнерів!